澳洲打工度假｜澳洲稅務懶人包！背包客要繳多少稅？如何線上查詢？內含線上稅務計算機使用教學（2024年更新）

報稅季將至，在澳洲無論是什麼身份，只要在澳洲有工作收入就得報稅，只是每個簽證的稅率及規則會有些許不同。本篇文章將以最直白簡單的方式詳細介紹專用於澳洲打工度假417及462的稅率，讓你一篇就搞懂澳洲稅務資訊！

文章目錄

認識澳洲稅務 ATO
（Australian Taxation Office）

並將繳納的稅金用於資助社區服務，
例如：醫療保健、教育、退休金福利等。

澳洲稅務需報稅項目

只要是在澳洲的所有收入都需要報稅。包括工作收入、股票投資、ABN（澳洲商業號碼）收入、銀行利息等等都需要列在個人稅務內。

在入境澳洲工作前會辦理的個人稅號 TFN (Tax file number) ，在入職每一份合法工作之前都會提供給雇主，而雇主將會在每週發薪資時就已幫你繳交部分稅務，扣稅後的實領統稱稅後收入，可以在Payslip上清楚看到；而 ABN 的收入則通常為稅前收入，這部分就需要自行辦理報稅繳交應繳稅額。

報稅時間

每年的7月1日到10月31日為澳洲的報稅季，
報稅範圍為去年的7月1到今年的6月30日。

每個在澳洲生活的人都有報稅的義務，如果在期限內未完成報稅表的提交，將會面臨澳洲政府罰款的處罰，罰款金額以單位計算：在28天內的罰款金額為一個罰款單位（澳幣$313），每延遲一個月將會疊加一個單位，最高為五個單位（澳幣$1565）。

資料來源：
若未能按時提交 Failure to lodge on time penalty
2024 年罰款單位 Penalty units

報稅方式

若收入來源單一簡單，可自行上ATO報稅，目前政府介面已經用得十分簡單，約5-10分鐘即可完成。

但若收入來源複雜，包含有許多副業收入、多項工作、包含其他投資收入，或者副業有支出需要申報退稅減免稅務等，建議還是找專業的會計師幫忙處理，一般找會計師的費用依照複雜程度費用為澳幣$70-$200不等。

稅務居民/非稅務居民差異

在填寫報稅申請表的欄位中，有一格項目是要自己勾選是否為稅務居民，是否為稅務居民最大的差異在於可否享有免稅額的權利，但對於打工度假者來說沒有太大差別，417及462打工度假簽證所使用的是固定稅率。

依據ATO官方資訊指出，大多數的打工度假簽證都會被判別為非稅務居民，因為其簽證性質本身就是以短期居留以獲得工作及旅遊為目的，沒有長期居留的意圖。然而在滿足某些條件下你還是可以勾選稅務居民享有免稅額的權利：

簡單來說，當你有意圖要長期留在澳洲，工作及住處沒有太大的變動超過183天，常態性的居入在澳洲並且生活的跟當地人無異，那即便你持有打工度假簽證，還是符合稅務居民的資格。

2024年最新稅率

417/462打工度假簽稅率

在2024年打工度假簽族群迎來了好消息，澳洲政府在本財年終於減免了對於背包客的稅收，雖然只下降了2.5%，還調高了過下一層稅收的門檻，對比但過去幾年一直沒有更改過的政策確實非常值得開心！以下是2024年-2025年政府公告的最新稅收標準：

稅前收入	應繳稅額
0 – $45,000	每1元稅率為15%
$45,001 – $135,000	基本$6,750 過$45,000每1元稅率為30%
$135,001 – $190,000	基本$33,750 過$135,000每1元稅率為37%
$190,001 and over	基本$54,100 過$190,000每1元稅率為45%

資料來源：Tax rates – working holiday maker

稅務居民稅率

然而若你被判別為稅務居民，使用的稅率可能會有所不同，以下是稅務居民的徵稅標準：

稅前收入	應繳稅額
0 – $18,200	免稅額度
$18,201 – $45,000	過$18,200每1元稅率為16%
$45,001 – $135,000	基本$4,288 過$45,000每1元稅率為30%
$135,001 – $190,000	基本$31,288 過$135,000每1元稅率為37%
$190,001 and over	基本$51,639 過$190,000每1元稅率為45%

資料來源：Tax rates – working holiday maker

題外話：澳洲給居民的優渥福利完全是建築在高稅收的前提下，我有位表親在澳洲擔任律師，她說雖然她算是高收入族群，但同時也是高稅率族群，十幾萬澳幣的收入扣完應繳稅務後實際收入跟一般人沒有太大差異，難怪澳洲人對於賺錢沒有太大的衝勁～

如何計算應繳稅額？
稅務計算機操作教學

ATO官網有提供簡易稅務計算機做使用，但我個人認為不太好用，這裡提供一個計算比較準確的平台給大家。

只要計算出你該財政年度的稅前收入，即可估略出該年度需要繳交的稅務，再扣掉雇主提前預繳的稅額，就可以大概知道今年需要補繳稅還是會領到退稅，所謂的退稅也並不是你多賺到的錢，而是先前溢繳的稅務。

1.登入ATO，點選Employment＞Income statement查詢該財政年度總收入。

2.前往Calculate your income，填寫符合自己的資料即可。

總結

本篇文章是簡單教學，提供給剛來澳洲的背包客參考，但情況會隨著你在澳洲待的時間越久而變得複雜，若你的情況還涵蓋了中途轉換簽證、有多種收入來源、涉及海外收入，那都會影響到你的澳洲稅務狀況，此時還是建議找專業的會計幫你做處理唷！

澳洲投資理財｜相關文章